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2021年7月

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任何会计, 本通信中包含的商业或税务建议, 包括附件及附件, 不打算作为一个彻底的, 深入分析具体问题, 也不能代替正式的意见, 这也不足以避免与税收相关的处罚. 如果需要, 我们很乐意进行必要的研究,并向您提供详细的书面分析. 这种约约可能是一份单独约约函的主题,该约约函将界定所需咨询服务的范围和限制.


本月开始提前支付儿童税收抵免

美国国税局已经开始给3600多万美国家庭写信, 根据向该机构提交的纳税申报表, 可于7月15日起获得每月儿童抵税款项, 2021. 以下是家庭需要知道的:

Background

美国救助计划法案批准了扩大的、新增加的儿童税收抵免, 3月颁布. 这些信件的收件人是那些根据2019年或2020年联邦所得税申报单中包含的信息,或者在国税局使用非申报工具的家庭.去年,美国政府注册了一个经济影响支付.

有资格提前获得儿童税收抵免的家庭将获得第二笔, 个性化的信,列出他们每月支付的估计, 从7月15日开始.

大多数家庭不需要采取任何行动来获得他们的付款. 通常,美国国税局会根据2020年的纳税申报单来计算支付金额. 如果返回值不可用, 要么是因为它还没有被存档,要么是因为它还没有被处理, 美国国税局将使用2019年的申报表来决定支付金额.

符合条件的家庭将开始收到预付款,无论是直接存款还是支票. 每名符合条件的6岁以下儿童每月可获得最高300美元的补贴,每名符合条件的6岁至17岁儿童每月可获得最高250美元的补贴. 美国国税局将在7月15日发放儿童税收抵免, 8月13日, 9月15日, 10月15日, 11月15日, 和12月15日.

符合资格的家庭应尽快报税

还没有提交2020年或2019年申报表的个人和家庭应该尽快提交,这样他们就可以收到他们符合资格的任何预付款. 这可以确保IRS拥有最新的银行信息, 还有关于合格儿童的关键细节,包括那些通常不报税的人, 比如那些无家可归的家庭, 农村贫困人口, 以及其他服务不足的群体.

整个夏天, 额外的工具和在线资源将可用来帮助儿童税收抵免. 其中一项工具将使家庭取消登记,不再接受这些预支款项,而是在明年提交2021年申报表时获得全额信贷. 此外,今年晚些时候,个人和家庭也将可以向国税局求助.并使用儿童税收抵免更新门户网站通知国税局他们的收入变化, 申请状态, or number of qualifying children; update their direct deposit information, 并做出其他改变,以确保他们尽快收到正确的金额.

新的在线工具可用

一个在线非申报注册工具计划在美国国税局上线.这项计划将于7月15日登陆美国政府网站,帮助那些没有正常报税的符合条件的家庭,为每月预付儿童税收抵免进行登记. 这个工具为没有足够收入的人提供了一种免费和简单的方式,使他们有义务向美国国税局提供所需的基本信息——姓名, address, 和社会安全号码——计算和发放子女预抵税. 经常, 这些个人和家庭的收入很少或根本没有, 包括那些正在经历无家可归和其他服务不足的群体.

没有提交2019年或2020年纳税申报单的人,以及去年没有使用美国国税局非申报工具注册经济影响付款的人,也可以使用该工具, 这使他们能够提供所需的关于自己的信息, 他们有17岁以下的符合条件的孩子, 他们的其他家属, 以及他们的直接存款银行信息,这样美国国税局就可以快速轻松地将款项直接存入他们的支票或储蓄账户.

该工具是去年IRS Non-filers工具的升级版,旨在帮助那些通常不提交所得税申报单的符合条件的个人登记这1美元,第三轮经济影响支付(也被称为刺激支票)400人,并对他们可能错过的前两轮经济影响支付的任何金额要求恢复回扣信贷.

已经或计划提交2019年或2020年所得税申报单的符合条件的家庭不应使用该工具. 一旦国税局处理了他们2019年或2020年的纳税申报单, 这些信息将用于确定资格和发放预付款. 想要申请其他税收优惠的家庭, 比如低收入和中等收入家庭的劳动所得税抵免, 不应该使用这个工具,而是提交定期的纳税申报单.

其他有用的新在线工具包括:

  • 一个交互式的儿童税收抵免资格工具,以帮助家庭确定他们是否有资格获得儿童税收抵免预付支付.
  • 另一个工具, 儿童税收抵免更新门户网站, 一开始是否会让任何被确定有资格获得预付款的人退出或退出预付款计划. 今年晚些时候, 它将允许人们检查他们的支付状态, 更新他们的信息, 还有西班牙语版本. 更多的细节将很快关于在线儿童税收抵免更新门户网站.

儿童税收抵免调整

美国救援计划在2021年将儿童税收抵免上限提高到3美元,6岁以下符合条件的儿童600美元,最高为3美元,6至17岁符合条件的儿童,每名儿童可获000英镑. 在2021年之前, 信用额最高可达2美元,每名合资格儿童000, 而17岁的孩子则不被认为是有资格获得这一荣誉的孩子.

新的最高限额适用于调整后总收入(AGI)为以下人士:

  • 单身人士不超过7.5万美元,
  • 户主收入不超过11.25万美元
  • 已婚夫妇及合资格的寡妇及鳏夫可申请15万美元或以下.

对于大多数人来说,修改后的AGI是显示在他们的2020表格1040或1040- sr的第11行上的数量. 超过这些收入门槛, 比原来的2美元多出的钱,000分——或者1美元,000 or $1,每个孩子600美元——每增加1美元,就减少50美元,000的改良AGI.

此外,2021年可以全额退款. 这意味着符合条件的家庭可以得到它,即使他们不欠联邦所得税. 在今年之前,每个孩子的可退还部分限制在1400美元.

警惕骗局

一如既往地, 每个人都应该注意与子女税收抵免和经济影响支付相关的骗局. 获得这些好处的唯一方法是向美国国税局(IRS)提交纳税申报单或通过非申报注册工具在线注册, 只在国税局.政府. 任何其他选择都是骗局.

一定要小心与付款相关的电子邮件、电话或短信诈骗. 记住:美国国税局从不主动发送电子通信,要求任何人打开附件或访问非政府网站.

只要打个电话就能得到帮助

关于儿童税收抵免和预付款项的最新信息,请不要犹豫,联系办公室.

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小企业:了解工资支出

联邦法律要求大多数雇主从雇员的工资中扣缴联邦税. 无论你是一个刚刚起步的小企业主,还是一个已经经营了一段时间的企业主,准备雇佣一两个员工,以下是你应该知道的关于扣留, 报告, 支付雇佣税.

联邦所得税

小企业首先需要计算出要预扣多少税. 小企业的雇主可以从雇员的表格W-4和15号出版物中描述的预提表开始,更好地理解这个过程, 雇主的税收指导. 如果您需要额外的帮助,请致电了解预提表.

社会保障和医疗保险税

大多数雇主还从雇员的工资中扣缴社会保险和医疗保险税,并将其与雇主相应的份额一起存入银行. In 2013, 雇主有责任对超过阈值的工资扣缴额外医疗保险税. 没有与额外医疗保险税相匹配的雇主, 某些类型的工资和补偿是不扣缴的.

联邦失业税

雇主将FUTA税与其他税分开申报和缴纳. 雇员不支付这种税,或者从他们的工资中扣缴. 企业用自有资金支付FUTA税.

沉淀雇佣税.

一般, 雇主通过联邦税收电子支付系统(EFTPS)缴纳联邦税款. 存款的时间由一年前扣缴的税金决定. 3151年出版, 对外贸易发展的基础知识:理解联邦税收存款的资源指南 国税局的企业和个体经营者纳税日历是很有用的工具.

未能及时存款可能意味着面临高达15%的未能存款罚款. 但是,如果雇主有提交要求的申报表和按时纳税的历史,罚款可以被免除. 然而,罚款是可以减免的. 欲了解更多信息,请致电办公室.

报告雇佣税

一般, 雇主通过向美国国税局(IRS)提交所需的表格来报告支付给雇员的工资和补偿. 940年电子编档形式, 941, 943, 944, 945很简单, 安全, 并准确填写就业税表. 雇主提交的季度纳税申报单估计总额为1美元,000或以下的历年,现在可要求提交表格944, 雇主的年度联邦纳税申报表 而是一年一次. 在年终,雇主必须向雇员提供表格W-2, 工资及税务报表,报告工资、小费和其他报酬. 小型企业填写W-2和W-3表格, 工资和税务报表的传送如果需要的话,可以向社会保障局和州或地方税务部门申请.

节省时间-电子报税

与员工一起经营企业是一项艰巨的工作. 企业主可以通过电子方式提交工资和就业税,让事情变得更容易一些. 这不仅节省时间, 但它也是安全、准确的, 申报者会在24小时内收到一封电子邮件,确认国税局收到了该表格.

而报税最简单的方法就是让你的税务专家帮你报税, 有些雇主更愿意自己动手. 自己提交表格的雇主将需要购买美国国税局批准的软件. 可能要收取电子文件的费用. 该软件将以两种方式之一要求签名. 第一种方法是扫描并附上表格8453-EMP, 雇佣税申报为美国国税局的电子文件报税表. 二是申请在线签名密码. 纳税人应至少在45天内收到密码. 该软件将提示用户请求PIN所需的步骤..

一些雇主可以通过电子文件填写的表格包括:

  • 940年, 雇主的年度联邦失业纳税申报表 -雇主使用此表格报告年度联邦失业税法.
  • 941年, 雇主的季度联邦纳税申报表 -雇主用此表格申报所得税, 从雇员的工资中扣缴社会保障税或医疗保险税. 他们还用它来支付自己的社会保险或医疗保险税.
  • 943年, 农业雇员的雇主年度联邦纳税申报表 -如果雇主向一个或多个农场工人支付工资,且工资需缴纳社会保险和医疗保险税或联邦所得税扣缴,则需提交此表格.
  • 944年, 雇主的年度联邦纳税申报表 -小型雇主使用此表格. 这些是每年承担社会保险责任的雇主, 医疗保险, 扣缴的联邦所得税是1美元,000或更少了. 这些雇主每年使用这个表格提交和支付这些税款一次,而不是每季度一次.
  • 945年, 扣缴联邦收入年度申报表 税收——雇主使用此表格来报告从非工资支付中扣缴的联邦所得税.

关于工资税的问题?

如果你对工资税有任何疑问,请随时与我们办公室联系.

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员工搬迁:你的家会发生什么?

员工和小企业主经常会问,当他们搬到一个新的工作地点时,该如何处理员工的家,以及可能产生的税务后果. 以下是一些答案:

员工

大多数雇主都希望保护雇员不因“被迫”出售房屋而被重新安置,以免遭受经济损失. 以下是最常见的方法,以及对员工的税务影响:

雇主赔偿雇员的经济损失. 在这里, 雇主对房屋进行估价,并同意向雇员支付估价的公平市场价值与雇员出售房屋所得金额之间的差额. 这样的补偿将包括员工的销售费用.

这里所描述的财务损失与税收损失是不同的. 经济损失是房屋的价值减去雇员在“强制出售”条件下获得的价值. 在目前的房地产市场,价值并不总是确定的. 搬家的员工可能认为房子更有价值, 根据之前的评估或比较销售. 税收损失是房产的税基(成本加资本投资)减去出售所得.

如果雇员从销售中获得收益(从销售中收取的金额超过基础), 免税金额最高可达250美元,000 ($500,某些夫妻销售价格为000美元). 然而,出售住宅所带来的税收损失是不可抵扣的.

雇主补偿雇员的经济损失是应税支付给雇员的. 雇主如果想让雇员在通常由雇主鼓动的搬迁中免受任何税收负担,可能会“毛额”报销这笔税款. 但呕吐的代价可能很高. 例如, 总计10美元的所得税报销,000美元损失是15美元,35%级的员工为385人——如果社会保障税或州税也加在一起,则更高.

雇主购买房屋. 很少有雇主直接买卖员工的住房. 但许多人是间接这么做的, 有效地成为房屋的所有者, 通过搬迁公司作为雇主的代理人. 被称为担保房屋销售(以前被称为担保收购或GBO), 当使用这两种方法时,员工无需缴税:

选项1. 搬迁公司作为雇主的代理人,以评估的公平市场价格买下房子,然后再出售. 公司向雇主收取费用, 支付转售给公司的销售成本和任何财务损失. 美国国税局现在表示,这项费用不对雇员征税. 也, 员工出售给搬迁公司的所得符合上述免税限额(250美元),000 or $500,000).

选项2. 搬迁公司根据房屋的估价出价购买, 但员工可以通过中介公司提供的名单选择一个更高的价格. 如果出价更高, 搬迁公司支付这个价格给员工(不管房子是否卖给投标人). 在这里再次, 雇员不用为公司的费用纳税, 在上述限制下,这些收益是免税的.

这两种选择都适用于员工, 让他或她在出售房屋时实现全部价值(通过选项2可能实现更大的价值), 不包括应税工资.

如果交易安排得便于搬迁公司将员工出售给第三方买家(而不是搬迁公司), 雇主支付的搬迁公司费用应向雇员纳税.

雇主的一面

赔偿员工的损失. 这是完全扣除的业务费用,将是任何额外的金额支付作为一个毛额.

它是完全可扣除的, 但它的成本可能更高, 税前和税后, 比买房子然后通过搬家公司转售要好.

只支付搬迁费, 不需要买房子, 如上面的“注意事项”, 也是完全免赔的吗, 那笔费用的总额也是一样.

买回家. IRS规则的改变对员工来说是个好消息, 但它没有给那些没有享受税收待遇的雇主任何好处. 美国国税局的官方立场是,雇主成本(不包括抵押贷款利息等持有成本), 维护, 对搬迁管理公司的费用)只作为资本损失扣除, 哪一个, 为企业雇主, 是否只可从资本利得中扣除. 纳税人的支持者倾向于争辩说,这里的雇主成本是完全扣除的普通成本做生意.

搬迁问题?

如果你得到了一份需要搬到另一个州的工作,想知道这可能会如何影响你的税务状况, 别犹豫,尽管打电话.

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与国税局妥协解决税务债务

折中方案(OIC)是纳税人和美国国税局之间达成的一项协议,该协议解决纳税人的税收义务,但数额低于所欠的全部金额. 这是个好消息. The bad news is that not everyone can use this option to settle tax debt; the IRS rejected nearly 60 percent of taxpayer-requested offers in compromise. 如果你欠美国国税局的钱,想知道美国国税局的妥协方案是否能解决问题, 以下是你需要知道的.

谁是合格的?

如果你不能支付全部税款,或者这样做会造成经济困难, 一个妥协的提议可能是一个合理的选择. 然而, 它并不适合所有人, 纳税人在向美国国税局提出妥协方案之前,应该研究所有其他支付方案. 可以通过分期付款协议或其他方式全额支付债务的纳税人通常没有资格申请独立税务申报.

纳税人必须具备以下条件,才有资格申请独立申请:

  • 提交所有纳税申报表.
  • 完成本年度所有需要缴纳的预估税款.
  • 如果纳税人是有员工的企业主,则为当前季度缴纳所有必需的联邦税款.

国税局验收标准

Whether your offer in compromise is accepted depends on several factors; 然而, 通常, 若所提供的款额是税务局在合理时限内可望收取的最高款额,税务局便会接受一项折衷的要约,即“合理的追讨潜力”。. 在大多数情况下, 税务局不会接受税务申报,除非纳税人所提供的金额等于或大于合理的征收潜力。, 国税局是如何衡量纳税人的支付能力的.

RCP被定义为纳税人资产可实现的价值, 比如不动产, 汽车, 银行账户, 和其他财产. 除了财产, 公积金计划还包括预期未来收入减去一定数额的基本生活开支.

税务局可根据以下其中一项准则,接受一份税务申报文件:

对责任的怀疑. 只有在对法律规定的正确税收债务的存在或数额存在真正的争议时,独立税务委员会才符合这一标准.

对可收集性表示怀疑. 这是指,当纳税人的资产和收入低于应纳税义务的全部金额时,是否存在对所欠金额是否完全可以收回的怀疑.

有效的税务管理. 这适用于没有疑问的情况下,该税是合法的欠税,并可以收回全部金额, 但是,要求全额付款要么会造成经济困难,要么会因为特殊情况而显得不公平和不公平.

应用程序和费用

向国税局申请个人注册表时,请使用表格656, 在妥协,并递交表格433-A (OIC), 工薪族和个体工商户收集资料声明. 如果你是以企业的身份申请,请填写表格433-B (OIC), 企业收集资料报表. 纳税人如对责任有疑问而提交伊斯兰会议组织(OIC),还必须提交额外的表格.

申请费用不可退还, 以及首次付款(也不可退还), 提交独立申请文件的日期是什么时候. 但如伊斯兰会议组织对法律责任有疑问,则无须缴付申请费.

如果纳税人是个人(不是公司), 伙伴关系, 或其他实体),符合低收入认证指南, 他们不需要提交申请费或首期付款. 他们将不需要作出每月分期付款期间评估提供的妥协.

最初的付款是基于你为你的报价所选择的折中付款选项:

  • 一次性现金. 在递交申请时,请提交总录取金额的20%作为首期付款. 如果你的报价被接受,你将收到书面确认. 任何在报价上到期的余额将以五次或更少的次数支付.
  • 定期付款. 在申请时提交您的首次付款. 在国税局考虑你的提议时,继续按月分期付款. 如果接受,继续按月支付,直到全额支付.

如果国税局拒绝你的申请,你将收到邮件通知. 这封信将解释美国国税局拒绝这一提议的原因,并提供有关上诉决定的详细说明. 上诉必须在信件发出之日起30天内提出.

问题?

如果你对国税局的妥协方案有任何疑问, 如需更多信息,请随时与办公室联系.

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什么是净投资所得税?

而净投资所得税(NIIT)往往更容易影响较富裕的个人, 在某些情况下, 它还会影响收入在特定纳税年度显著增长的中等收入纳税人. 以下是你需要知道的.

什么是净投资所得税?

净投资所得税(NIIT)是一个3.个人部分投资净收入按8%计征, 地产, 以及收入超过法定阈值的信托,称为修正调整总收入或MAGI.

净投资收益包括什么?

在一般情况下, 投资收益包括, 但不限于兴趣, 股息, 资本利得, 租金及特许权使用费收入, 没有养老金, 从事手机赌博软件下载排行工具或商品交易业务所得, 以及被动经营活动,如租金收入或特许权使用费收入.

什么不包括在净投资收益?

以下类型的收入不包括在内:

  • 工资
  • 失业补助
  • 非被动业务的营业收入
  • 社会保障福利
  • 赡养费
  • 免税的兴趣
  • 个体经营收入
  • 阿拉斯加
  • 永久基金分红
  • 某些合格计划的分配

个人

拥有MAGI的个人$250,000美元(夫妻共同申请)或200美元,一个人要缴纳3万英镑的税率.8%的投资收益,如股息, 应纳税的利益, 租金, 版税, 商品交易的一定收入, 投资年金应纳税所得额, reit和业主有限合伙企业, 长期和短期资本收益. NIIT是一种除其他所欠税款外缴纳的统一税率税,其起征点不与通货膨胀挂钩.

Non-resident aliens 不受NIIT的约束; 然而, 如果一个非居民的外国人与一个美国公民结婚,并计划作为一个居民的外国人共同提出结婚申请, 有一些特殊的规则. 如果您对此有任何疑问,请打电话给我.

投资收入一般不进行预提, 所以NIIT将影响你2021纳税年度的纳税义务. 除了, 即使是没有达到门槛的低收入纳税人,如果他们获得意外之财,比如一次性出售资产,使他们的MAGI提高到足以适用NIIT的水平,也可能会被纳入NIIT.

最小化NIIT的策略

税收筹划至关重要. 例如, 如果你期待一笔横财(本纳税年度或下纳税年度), 有几个策略,你可以用来减少你的MAGI和减少或可能消除税务责任,当你提交你的纳税申报单. 这些包括但不限于:

  • 租赁房地产(折旧扣除)
  • 分期付款销售(包括找出最佳销售时机)
  • 罗斯的转换
  • 慈善捐款
  • 递延税项年金
  • 市政债券

房屋买卖

净投资所得税不适用于任何金额的收益,从总收入中排除了常规所得税的目的(250美元,单份申请000美元,外加500美元,(已婚夫妇)按一般入息出售主要住宅,以缴付一般所得税. 换句话说, 只有出售房屋所得的应纳税部分才有可能被纳入NIIT, 如果纳税人超过MAGI的门槛金额.

受影响的遗产及信托

如果遗产和信托公司有未分配的净投资收入,并且有调整过的总收入超过了遗产或信托在该应税年度开始的最高税收等级的美元金额,那么它们将受NIIT的约束. 在2021年,这个门槛是13050美元.

特殊规则适用于某些独特类型的信托,如慈善剩余信托和选举小企业信托. 一些信托公司, 包括“授予人信托”及房地产投资信托(REIT), 不受NIIT的约束.

由投资于房地产投资信托基金而产生的非合格股息,按普通税率征税,可能须缴纳净投资所得税.

净投资所得税的申报和缴纳

个人纳税人应按1040号表申报纳税. 不动产和信托在表格1041报告(和支付)税款. 如果您需要帮助或对申报和支付NIIT有任何疑问,请致电.

2018年及以后的纳税年度, 个人, 地产, 预计将缴纳预估税款的信托公司应调整其预扣所得税或预缴税款,以解释税款增加的原因,并避免少缴罚款. The NIIT is not withheld from an employed individual's wages; 然而, 可以要求扣缴额外的所得税.

想知道净投资所得税如何影响你的税收情况? 今天给办公室打个电话问问.

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帮助你开始为退休储蓄的10个技巧

什么时候开始都不晚,但是你越早开始存钱,你的钱增长的时间就越多. 每年的收益都是在前一年的基础上积累起来的——这就是复利的力量——也是积累财富的最好方式. 下面这十条建议将帮助你开始:

  1. 设定现实的目标. 根据你的需要,而不是根据经验来规划你的退休开支. 诚实地告诉他们你想怎样过退休后的生活,以及退休后的生活要花多少钱. 然后计算你必须存多少钱来补充社会保障和其他退休收入来源.

  2. 401(k)是为退休储蓄最简单也是最好的方法之一. 向401(k)计划存钱可以立即减税, 储蓄的递延税增长, 通常,你的公司也会提供相应的捐助.

  3. 个人退休账户还可以为你的储蓄提供税收优惠. 像401(k)计划一样,个人退休帐户提供了巨大的税收减免. ira有两种类型. 第一种是传统的个人退休账户提供递延税收增长, 这意味着你只有在提款时才需要为投资收益缴税. 如果你符合资格,你的供款可以扣除. 第二种是罗斯个人退休账户. 相比之下, 它不允许扣除捐款,但提供免税增长, 这意味着你在取款的时候不用交税, 但是捐款是不可扣除的.

  4. 关注你的资产配置,而不是个人选择. 如何在股票和债券之间分配你的投资组合将对你的长期回报产生重大影响.

  5. 股票是长期增长的最佳选择. 股票是获得长期高回报的最佳机会. 合理的剂量将有助于确保你的储蓄增长速度快于通货膨胀, 增加你的储蓄的购买力.

  6. 不要过多投资债券,即使是退休后. 许多退休人员将大部分投资组合投资于债券以获取收入. 不幸的是, 10到15年, 通货膨胀很容易削弱债券支付利息的购买力.

  7. 节税提款可以延长你的存款寿命. 一旦你退休, 如果你先从应税账户中提取资金,然后让具有税收优势的账户尽可能长地复利,那么你的资产可以持续几年.

  8. 退休后做兼职工作的好处不止一个. 工作让你有社交活动,也减少了你退休后每年必须取出的储蓄金.

  9. 让退休资产增值的其他有创意的方法.
    你可以考虑搬到一个生活费用较低的地区,或者通过申请反向抵押贷款,将你的房屋净值转化为收入.

  10. 咨询税务专家. 税务和会计专业人士会评估你的财务状况.e., 收入和费用), 评估你的税务情况, 并帮助你计算出你可以为退休储蓄多少钱.

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关于备用预提的几点注意事项

备用预扣税是对收入征收的一种联邦税,通常不需要预扣税, 比如1099和W2-G收入. 纳税人收到这种类型的收入可能有备份扣缴扣缴从他们的支付. 以下是关于备份扣缴你应该知道的:

1. 当某些条件适用时,需要对某些非工资数额进行后备预提.

支付给受款人(个人纳税人)的支付人(雇主)通常不会从某些支付中扣缴税款. 因此,受款人在提交联邦纳税申报单时就该收入申报纳税. 有, 然而, 在某些情况下,纳税人需要预扣一定百分比的税款,以确保美国国税局收到该收入应缴的税款. 支付人要求从未扣缴的款项中扣缴税款,这被称为备用扣缴. 备用预提可适用于表格1099和W-2G上报告的大部分款项.

2. 备用预提率是一笔付款的百分比.

目前的备用预扣税税率为24%.

3. 作为备用预提的款项包括:

  • 利息支付
  • 股息
  • 支付卡和第三方网络交易
  • 赞助红利,但前提是至少有一半是钱
  • 租金、利润或其他收益
  • 作为独立承包商完成工作的佣金、费用或其他报酬
  • 支付经纪人
  • 易货交易所
  • 渔船经营者的付款, 但只有部分收入是用实际货币支付的,这部分收入代表了捕捞收益的一部分
  • 特许使用金
  • 赌博赢来的钱,若不扣缴赌博所得
  • 应税拨款
  • 农业支付

付款人必须扣除备用预提的例子:

如收款人未向支付人提供纳税人识别号码:

  • TIN专门识别收款人.
  • tin包括社会安全号码, 雇主识别码, 个人纳税人识别号码和采用纳税人识别号码.

TIN是以下数字之一:社会保障(Social Security), 雇主识别, 个别纳税人识别, 或采用纳税人身份证明. 如果税务局通知支付人(雇主),受款人(个人纳税人)提供的税务记录与他们在税务局记录中的姓名不符, 支付人没有向受款人索取正确的“付款通知书”. 受款人应确保支付人有正确的姓名及税号,以避免备扣.

备用预提问题? 如果需要帮助,请随时与办公室联系.

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六步防止纳税人身份被盗

当某人使用被窃取的纳税人个人信息时,就会发生与税务相关的身份盗窃, 比如社会安全号码, 提交报税表,声称虚假退款. 窃贼正积极地窃取纳税人的信息和身份, 每个人都应该尽一切努力防止身份盗窃.

以下是帮助纳税人保护自己免遭身份盗窃的六种方法:

1. 始终使用安全软件. 这个软件应该有防火墙和防病毒保护.

2. 使用强而独特的密码. 他们还应该考虑使用密码管理器.

3. 学会识别和避免网络钓鱼邮件、威胁电话和小偷的短信. 这些骗子冒充银行等合法机构, 信用卡公司, 甚至国税局.

4. 不要点击来自未知发件人的未经请求的电子邮件或信息中的链接. 人们不应该点击看起来可疑的邮件链接或下载附件, 即使他们看起来是来自他们认识的寄件人.

5. 保护个人信息和任何家属的信息. 例如,人们不应该经常随身携带他们的社保卡. 他们还应该确保税务记录的安全.

6. 获得身份保护密码. 身份保护密码(Identity Protection PIN)是一个只有纳税人和美国国税局(IRS)知道的六位数密码,它有助于防止身份窃贼利用纳税人的个人身份信息伪造纳税申报单.

如果您对纳税人身份被盗有任何疑问,请致电办公室.

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给有业余收入的纳税人的建议

业余爱好活动是许多纳税人的收入来源. 例如, 在大流行期间,许多人可能已经开始制作手工物品并出售以获取利润. 提醒一下,这笔收入必须在纳税申报单上报告.

什么被认为是爱好?

爱好是一个人从事的任何活动,因为他们喜欢它,而不是为了赚钱. 这与那些以盈利为目的的企业不同. 当确定他们的活动是商业活动还是业余爱好时, 纳税人必须考虑以下九个因素:

  • 该活动是否以公事公办的方式进行,纳税人是否保留完整和准确的账簿和记录.
  • 纳税人在这一活动中投入的时间和精力是否表明他们有意使其盈利.
  • 他们是否依靠活动的收入维持生计.
  • 任何亏损是由于纳税人无法控制的情况造成的,还是就其业务类型的启动阶段而言属于正常情况.
  • 是否改变经营方式以提高盈利能力.
  • 纳税人和他们的顾问是否有必要的知识来开展活动作为一个成功的企业.
  • 纳税人过去是否曾在类似活动中成功获利.
  • 该活动在某些年份是否盈利,盈利多少.
  • 纳税人是否可以期望从该活动中使用的资产的升值中获得未来的利润.

收入报告的爱好

必须考虑与活动有关的所有因素、事实和情况. 而且,没有一个因素比另一个因素更重要. 纳税人从不以营利为目的的活动中取得收入的, 他们收到的收入须按附表1填报, 1040年形成, 8号线.

有关爱好收入的问题,请与办公室联系.

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飓风季节:保护税收记录

飓风季节正如火如荼, 现在是制定或审查应对自然灾害的应急准备计划的好时机, 其中不仅包括飓风. 例如, 在去年, 联邦紧急事务管理局(FEMA)宣布飓风后发生重大灾害, 热带风暴, 龙卷风, 严重的暴风雨, 洪水, 森林大火, 和地震. 个人, 组织, 企业现在应该花时间制定或更新他们的应急计划.

以下是纳税人可以采取的五个步骤,在灾难发生前保护他们的税务记录:

1. 保管好关键文件并复制. 纳税人应提供纳税申报单等原始凭证, 出生证明, 的行为, 标题, 还有保险单放在防水容器里放在安全的地方. 这些文件的副本应保存在纳税人所在地区以外的可靠人士处. 扫描它们以在电子媒体(如闪存驱动器)上作为备份存储是另一个提供安全性和可移植性的选择.

2. 保管贵重物品和设备. 当前家庭或企业内容的照片或视频可以帮助支持灾难后的保险索赔或税收优惠. 所有的财产,尤其是昂贵和贵重的物品,都应该被记录下来. 美国国税局灾难损失工作手册第584-B号出版物, 商业意外、灾害和盗窃损失工作簿,可以帮助个人和企业编制财产或商业设备清单.

3. 雇主应该检查信托债券. 使用薪给服务提供者的雇主应询问该提供者是否有信托债券. 这种债券可以在薪资服务提供商违约的情况下保护雇主. 因此,雇主应该谨慎选择薪资服务提供商.

4. 重建文件. 灾后重建记录可能是为了税收目的, 获得联邦援助, 或保险报销. 如果你在灾难中丢失了一些或所有的记录, 请立即打电话到办公室寻求帮助.

在联邦应急管理局发布灾难声明之后, 对于在灾区居住或经营企业的纳税人,美国国税局可能会推迟某些纳税申报和纳税期限. 美国国税局自动识别位于受灾地区的纳税人,并申请申报和支付救济.

5. 向税务专业人士寻求帮助. 不居住在受灾地区但遭受灾害影响的纳税人可能有资格获得灾害税收减免和其他可用选项. 如果您有任何问题或需要了解更多有关保护您的税务记录的信息,请致电.

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通过在快速记录本中记忆事务来节省时间

会计工作需要大量的重复. 你发送发票,接收付款,支付账单,一遍又一遍. 有时它们每个月都很相似,以至于你会发誓你已经处理过了.

QuickBooks有一个功能,可以通过减少重复的数据输入和减少错误来节省时间. 一旦您创建了事务,但在保存它之前,您可以 记住 it. 当它再次出现的时候, 软件会创建一个模板,你可以直接发送,也可以进行必要的修改. 如果多于一笔交易在同一天到期, 你可以将他们全部保存为一个组,并将他们一起发送.

这种重复很容易设置,但需要注意. 以下是它的工作原理:

买卖表格

您可以记住多种类型的交易,包括发票、销售订单和账单. 让我们通过创建重复发票来查看这个过程. 您可能需要使用示例文件进行练习. 打开 文件 菜单和突出 以前的公司开放,然后选择以产品或服务为基础的公司.

点击 创建发票 在主页上(或 客户支持创建发票). 使用示例数据填写表单. 在我们的示例中,我们为客户开了每周4次园艺会议的账单. 点击 记住 在工具栏或 编辑|记忆发票. 这个小窗口将打开:

图1 -当您记住一个事务时,您有多个选项来设置它的处理.
图1:当你记住一个事务时,你有多个选项来设置它的处理.

QuickBooks提供了三种处理事务的方法. 您可以:

添加到我的提醒列表. QuickBooks将在您的 提醒 在填写发票前的天数. 为了得到它,当然,你需要拥有 提醒 打开. 打开 编辑 菜单并选择 首选项,然后 提醒|我的偏好. 点击前面的方框 当打开公司文件时显示提醒列表. 然后单击 公司的偏好 并选择 显示摘要 or 显示列表 旁边 记住交易由于 并输入您希望被提醒的截止日期前的天数. 点击 OK.

不要提醒我. 对于没有固定时间表的事务,您可以选择此选项, 这样你需要的时候就可以用了.

自动事务条目. 就像听起来的那样. QuickBooks将根据您建立的时间表自动输入交易, 只更改日期. 如果选择此选项,则需要进行选择 多长时间 有关事务将会被处理(每周, 每月等.)和什么 下一个日期 将是(请确保该日期在将来). 在上面的例子中, 这个客户只有一年的合同, 所以我们输入了12个月, 其中包括 下一个日期. 然后选择 提前几天进入.

当你完成时,点击 OK.

添加到组

在这个窗口中还有第四个选项: 添加到组. 你可以设置一组到期日期相同的记忆交易, 或者相似到可以储存在一起. 打开 列表 菜单并选择 记住事务列表. 一旦你记住了一个交易,你会看到它列在那里. 右击屏幕上的任何地方并选择 新组 要打开这个窗口:

Figure 2 - You can create <strong>组</strong> 有相似到期日的交易.
图2:您可以创建 有相似到期日的交易.

给你的 集团 一个可识别的名称,并填写其余的字段,然后单击 OK. 它现在会出现在已记忆的事务列表中. 打开或创建要包含在的事务 集团 然后再次点击记忆. 在打开的窗口中,点击前面的按钮 添加到组 单击for字段旁边的下箭头 组名称 打开列表. 选择正确的选项,单击 OK.

账单,也

你可以记住钞票, 太, 遵循类似的过程, 但我们会提醒您使用这些自动交易输入选项,除非您的付款每月完全相同.

如果您将交易自动化,那么金额会发生变化, 或者,如果出于任何原因想要编辑一个记忆的事务, 打开 记住事务列表. 有两种编辑方式. 如果你想改变你的提醒选项,频率等等.,选中你想编辑的,然后右键单击它. Select 编辑记住事务 然后进行修改,然后点击 OK.

如果您想要更改事务本身的内容, 双击它, 让你改变, 并点击 记住. 点击 取代 在打开的小窗口中,然后保存事务. 你也可以选择 删除记忆的事务 然后创建一个新的.

在QuickBooks中记住事务并不难, 但当你试图编辑它们或设置自动输入选项时,你可能会遇到麻烦. 如果你不确定这些特征, 或其他任何不熟悉或复杂的QuickBooks, 别犹豫,与办公室联系. 一如既往地, 如果你需要支持你的小企业会计操作, 只要打个电话就能得到帮助.

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2021年7月的缴税日期

7月12日

为小费而工作的员工 -如果你在6月份收到了20美元或更多的小费,向你的雇主报告. 你可以使用表格4070.

7月15日

雇主 ——Nonpayroll扣缴. 如果每月存款规则适用,把税款存起来,以便在6月份支付.

雇主 -社会保险、医疗保险和代扣所得税. 如果每月存款规则适用,把税款存起来,以便在6月份支付.


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