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边际vs. 有效税率

Understanding marginal and effective tax rates is important for tax planning purposes; 然而, 许多纳税人并没有完全理解两者之间的区别. 让我们来仔细看看:

边际税率

美国实行累进税制. 你挣的钱越多，你的税率就越高，你向美国国税局缴纳的税款也越多. 2021年，税率从10%到37%有7个等级. 如果你是一名单一申报者，年收入为3.5万美元，那么你属于12%的纳税等级. 如果你是一名申报者，年收入为52万美元，那么你属于37%的纳税等级. 这些税率代表了你根据应税收入所缴纳的税款的百分比，被称为边际税率. 当有人说他们的税率是35%的时候, 这就是他们通常所指的——这也是困惑开始的地方.

对于许多纳税人, their income is the same as their earnings from wages; 然而, 纳税人应注意，资本利得收入的征税方式可能有所不同. 短期资本利得通常作为普通收入征税，受上述七个税率等级的限制. 然而，长期资本收益的税率分别为0%、15%和20%.

由于税法的设置方式以及边际税率适用于超出你的税收等级收入上限的每一额外收入水平, 这并不像看起来那么简单. 如果你赚100美元,而且是24%的税级, 这并不意味着你要为你的劳动收入(0.24 x $100,000 = $24,000).

为了说明这是如何工作的, 让我们看看下面的例子，一个纳税人挣100美元,在2021年，年收入为1万美元(i.e.，在2022年4月提交纳税申报单). 应纳税额分项如下:

• 10% ($9,950 - $0) x 10% = $995.50
• (40,525美元- 9950美元)x 12% = 3,669美元.00
• (86,375美元- 40,525美元)x 22% = 10,087美元.00
• (10万美元- 86,375美元)x 24% = $3,270.00

总税额= 18,021美元.50

在上面的例子中, 100美元的边际税率(税级),000是收入的24%, 但实际税率接近18%(约合18美元),021.50/$100,000) -不扣除任何减少应税收入的费用.

有效税率

实际税率是指纳税人的应税收入所缴纳的联邦所得税的实际金额，更准确地代表了大多数人所缴纳的税额. 实际税率不包括州税和地方税, 联邦保险捐税法税收, 或者自主创业税收.

许多纳税人利用税收抵免和扣减来减少应税收入, 比如标准扣除, 在退休或养老金计划中可扣除的税款, 健康储蓄账户, 对受抚养子女的税收抵免, 和慈善捐款.

计算你的实际税率相对简单:把你的总税额除以你的税前总收入. 例如, 如果你赚了100美元,000(单产品), 扣除标准12美元,500 in 2021, 把你的收入减少到87美元,450, 和付费15美元,009.如果你的税率是50%，那么你的实际税率是15%，即使你属于“24%”的税率级别.

问题?

如果你觉得自己辛苦赚来的钱有太多直接进入了国税局而不是你的银行账户, 请致电办公室，了解更多有关税务筹划策略，可以节省您的钱.

小企业:确保财务成功的秘诀

你能为你的公司指明经济成功的方向吗, 踩油门, 然后坐好，等待到达目的地? 可能不是.

虽然你可能希望这很简单, 事实是，你不能让你的业务运行在自动驾驶仪和期望好的结果. 每个企业主都知道，你需要做很多调整. 那么，你如何处理面临的一系列问题呢? 一种方法是通过成本会计.

成本会计帮助你做出明智的决定

成本会计报告和确定与经营业务相关的各种成本. 与成本核算, 你跟踪所有业务功能的成本——原材料, 劳动, 库存, 和开销, 等.

成本会计不同于财务会计，因为它只在内部使用, 为决策. 因为财务会计是用来为外部利益相关者编制财务报表的, 比如股东和媒体, 必须符合公认会计原则(GAAP). 成本会计则不然.

成本会计可以让你了解以下几点:

成本习性. 例如，如果你的产品产量增加，成本会增加还是保持不变?

为你的商品或服务提供合适的价格. 一旦你理解了成本行为，你就可以根据当前的市场调整你的定价.

预算. 如果你不知道项目的实际成本，你就无法制定有效的预算.

注意固定成本和可变成本

用这种方法来监控贵公司的成本, 在任何企业中，你都需要注意两种类型的成本:固定成本和可变成本.

固定成本. 固定成本不随生产或销售的变化而波动，包括:

• 租金
• 保险
• 费和订阅
• 设备租赁合同
• 支付贷款
• 管理工资
• 广告

可变成本. 可变成本确实随着生产和销售的变化而变化. 可变成本包括:

• 原材料
• 时薪及佣金
• 公用事业公司
• 库存
• 办公用品
• 包装、邮寄和运输费用

成本核算对于规模较小、不太复杂的企业来说比较容易. 你的商业模式越复杂, 你就越难对公司运作的各个方面给予恰当的评价.

建立成本核算体系

如果你想更好地了解你的业务，并为内部决策制定提供合理的指导, 考虑建立一个成本会计系统. 如果您需要帮助，这或任何其他事项，以确保您的业务的财务成功, 不要犹豫，可以打电话到办公室预约.

利用同类交易所推迟资本收益

如果你是一个精明的投资者, 你可能知道，你通常必须将任何共同基金的分配作为收入报告, 无论你是再投资还是用一个基金的股份换另一个基金的股份. 换句话说，你必须报告并缴纳任何欠缴的资本利得税.

但如果你喜欢房地产, 你知道吗?你可以利用一项税收减免，在递延纳税的基础上交换投资房产，从而推迟资本收益?

什么是第1031节?

以税法第1031条命名, 同类交易一般适用于房地产，是为那些想要交换等价物的人设计的. 如果你在蒙大拿州拥有土地，然后用它来交换罗德岛的一个购物中心, 只要这两个属性的值相等, 没有人支付资本利得税，即使这两处房产自最初购买以来可能已经升值.

第1031条的交易不需要涉及相同类型的投资物业. 你可以用一栋公寓大楼换一个购物中心，或者用一块未开发的未开发土地换一个办公室或大楼. 你甚至可以用你租的第二套房子换一个停车场.

对于你可以使用多少次Section 1031交换也没有限制. 你完全有可能将投资互换的收益展期多年，并且在房产最终售出之前不用缴纳资本利得税. 记住，在类似的交换中，收获是延迟的，但不会被原谅, 你必须计算并跟踪你在交易中获得的新财产的基础.

第1031条不供个人使用. 例如, 你不能用它来买股票, 债券, 和其他证券, 或个人财产(艺术品除外).

不等值的性质

假设你有一小块地产, 你想通过与另一方交换来换取一个更大的. 你可以在交易时不用支付资本利得税，因为这部分房产的当前市场价值较低，而你的原始成本较低.

这对你来说是好事，但另一个业主的情况就不太好了. 大概, 你将不得不支付现金或抵押较大的房产，以弥补价值上的差额. 在税收方面, 这被称为“启动”,你的合伙人必须为这部分交易缴纳资本利得税.

为了避免这种情况，你可以通过一个中间人，通常被称为托管代理. 你的交易变成了三方交易，而不是一换一的双向交易.

您的替代财产可能来自第三方通过托管代理. 在各种组合中杂耍众多的属性, 托管代理人可以安排平均价值的互换.

在适当的情况下，你甚至不需要做平等的交换. 你可以卖掉一处房产获利，然后买一处更贵的房产，然后无限期地推迟缴税.

你卖掉一处房产，把现金存入一个托管账户. 然后托管代理购买另一处你想要的房产. 他们获得了契据的所有权并将财产转让给你.

按揭及其他债务

当考虑1031条款交换时, 重要的是要考虑抵押贷款和其他债务的财产，你计划交换. 假设你持有200美元,你现有物业的按揭金额为$ 000，而你的“新”物业的按揭金额仅为$150,000. 即使你没有从交易中获得现金，你的抵押贷款负债也减少了5万美元. 在美国国税局的眼里, 这被归类为“启动”,而且你仍需缴纳资本利得税，因为它仍被视为“收益”."

提前规划要求

第1031条的交易需要提前计划. 你必须在出售你的房产45天内确认你的替代房产. 那你必须在180天内完成交易. 没有宽限期. 如果你的结案时间因暴风雨或其他不可预见的情况而推迟, 你不能及时关闭, 你又要交税了.

找一个专门从事这类交易的托管代理，并联系你的会计提前准备好国税局的表格. 有些人卖掉他们的房产，拿走现金，存入他们的银行账户. 他们认为他们所要做的就是在45天内找到一处新房产，然后在180天内关闭, 但事实并非如此. 只要“卖家”手里有现金，或者文书工作做得不对, 他们已经失去了使用这一条款的机会.

个人住宅和度假屋

第1031条不适用于个人住宅, 但美国国税局允许你免税出售你的主要住宅，只要收益低于250美元,个人5000美元(500美元),如果你结婚了，000美元).

1031节的交换可能用于交换度假屋，但目前的情况比较棘手. 这是一个如何工作的例子. 假设你不再去滑雪胜地的公寓，而是把它租给一个真正的租户，租期为12个月. 这样做, 你把公寓变成了投资地产, 然后你可以根据1031条款交换另一个财产.

然而，如果你想把你的新房子用作度假屋，就有一个陷阱. 你需要遵守美国国税局2008年的安全港规定，即在1031交易所之后的12个月期间, 你必须将住所连续租给某人14天(或更长时间). 除了, 你不能使用该住宅超过14天或12个月期间以公平租金出租的天数的10%.

你必须在表格8824上向国税局报告1031条款的交易， 相似种类的交流 然后把它和交易发生那年的纳税申报单一起归档. 如果你不严格遵守同类交流的规则, 你可能要交税, 处罚, 还有你的交易利息.

只要打个电话就能得到帮助

虽然它们看起来很简单, 同类交换可能是复杂的, 你需要小心各种各样的限制和陷阱. 如果您正在考虑1031条款交换或有任何问题，请随时致电.

用这些策略把财富传给继承人

拥有大量资产的个人应利用已证明行之有效的税收策略，如赠与和直接向教育机构支付款项，将财富免税转移给继承人, 以及最小化遗产税. 还有其他的机会, 多亏了低利率和动荡的股票市场. 让我们来看看其中的一些:

赠送

每年的赠与税减免提供了一个简单的办法, 这是削减遗产税和将收入转移给继承人的有效方式. 例如, in 2021, 你每年可以获得高达15美元的礼品,000 ($30,对已婚夫妇，000英镑)，你想要多少受赠人就给多少人. 这15000美元被排除在联邦赠与税之外，所以你不会招致赠与税的责任. 此外, 每个15美元,你在一生中捐出的000美元将减少你的财产，以供联邦遗产税之用. 然而, 任何超过这一限额的金额将减少个人的联邦终身豁免，并需要提交赠与税申报单.

直接付款

Direct payments for medical or educational purposes indirectly shift income to heirs; 然而, 它只适用于直接支付给合格的教育机构或医疗提供者. 这个策略允许你捐赠超过每年每人15,000美元的捐赠限额. 例如, 如果你是祖父母, 你可以直接向你孙子的寄宿学校支付学费, 大学, 或大学. 不包括食宿、书籍、用品或其他非学费费用. 类似的, 他们可以直接向医院或医疗提供者付款, 但保险公司报销的医疗费用不包括在内, 然而.

家庭成员贷款

这种策略的原理是将现金以低利率贷给家庭成员, 然后投资哪些以在未来获得可观的利润为目标. 2021年10月中期和长期适用的联邦利率(AFR)低至0.91年,1.72%, 分别, 继承人可以锁定这些利率多年——3至9年(中期)和9至20年以上(长期).

授予人保留年金信托

另一种风险相对较低的策略是授予人保留年金信托(GRAT), 捐赠人将资产转移到一个不可撤销的信托，并每年从该信托收到一笔年金支付. 如果收益高于美国国税局的利率，这种策略可以使继承人从他们的长期投资中获利. 现在美国国税局的利率如此之低，这比以往任何时候都容易. 2021年10月, 用以评估信托基金(例如“增值基金”)的某些慈善权益的利率为1.00%.

罗斯IRA转换

传统个人退休账户的捐款是税前的, which means distributions are considered taxable income; 然而, 税款是通过罗斯个人退休账户提前支付的, 而且分红完全不用缴纳所得税. 这一功能使得将传统的个人退休账户转换为罗斯个人退休账户并将其转到继承人手中成为一个有吸引力的选择, 特别是在手机赌博软件下载排行危机期间. 这种转换被视为一种滚转，传统IRA的受托人被指示将一笔金额从传统IRA转移到罗斯IRA的受托人. 账户所有者要为账户转换当年的滚转额支付所得税, 哪些账户可以免税积累资产，未来的分配也是免税的.

了解更多与财富管理相关的税收策略, 请给办公室打电话，找一位能帮助您的税务专家.

如果你收到国税局的信函或通知

由于各种原因，美国国税局向纳税人发送了数百万封信函和通知. 许多这样的信件和通知无需致电或拜访国税局办公室就可以处理. 以下是你需要了解的关于国税局通知和信件的内容:

你可能会收到国税局的通知或信函

国税局发出通知和信件的原因如下:

• 你有一笔欠款.
• 你应得到或多或少的退款.
• 我们对你的纳税申报表有疑问.
• 我们需要核实你的身份.
• 我们需要更多的信息.
• 我们改变了你的回报.
• 我们需要通知你在处理你的申报表时的延迟.

每个通知或信件都包含有价值的信息

仔细阅读美国国税局的通知或信函是非常重要的. 如果国税局改变了你的纳税申报单, 请将通知书或信件内提供的资料与原申报表内的资料比较.

说明联系原因

通知将解释发送的原因，并告诉您如何处理该问题. 如果你的通知或信函要求在特定日期前回复, 你想要遵守的主要原因有两个:

• 尽量减少额外利息及罚款.
• 如果你不同意，保留你的上诉权利.

通常不需要回复

如果您同意更正您的帐户, 然后通常不需要答复-除非付款到期或通知另有指示.

响应要求

如果你不同意国税局所做的更正，按要求回复仍然是重要的. 你应该发送一份书面解释为什么你不同意，并包括任何你希望国税局考虑的文件和信息，以及通知的底部可撕掉的部分. 将信息邮寄到通知左上角的国税局地址. 给对方至少30天的回复时间.

能付多少付多少

如果你不能付清全部欠款, 你应该尽可能多地支付，以尽量避免或减少罚款. 您可以在线支付或申请在线支付协议或折衷方案. 如果你在这方面需要帮助，请给办公室打电话.

通常不需要去国税局办公室

大多数信件无需致电或拜访国税局办公室就能处理. 但是，如果您有疑问，请拨打通知右上角的电话号码. 当你打电话给国税局时，是否有一份你的纳税申报单和信件的复印件.

保留一份通知和信件的副本

把所有通知或信件的副本和你的税务记录一起保存是很重要的. 以后您可能需要引用这些文档.

美国国税局的通知和信件都是邮寄的

美国国税局不通过电子邮件联系纳税人帐户或纳税申报单. 如果你在美国国税局网站上搜索你的通知或信件，但没有返回结果——或者你认为该通知或信件看起来可疑——请联系美国国税局，或在美国国税局的钓鱼报告页面上报告它.政府. 你可以在信件的右上角或右下角找到通知(CP)或信件(LTR)号码.

提供联系电话

通知或信函的右上角会提供联系电话. 通常, 如果你不同意这些信息，你只需要联系国税局, 有欠款, 或需要发送附加信息.

关于国税局通知的问题或担忧?

和往常一样，如果你对国税局的通知有疑问或担忧，请随时打电话.

联邦每日利率更新至2022财年

每日费率已更新至2022财年，并于2021年10月1日生效. 这些津贴是指在离家旅行期间支付或发生的日常和必要的商务费用，包括住宿, 餐, 和杂费, 除了餐费和杂费.

纳税人不需要使用本收入程序中描述的方法. 相反，如果他们保持足够的记录，他们可以证实实际允许的费用.

作为一个提醒, TCJA暂停了员工可用于非报销业务费用的杂项分项扣除. 某些人，比如个体经营者, 武装部队预备役人员, 合格的表演艺术家在扣除未报销的外出旅行费用后，仍然可以使用每日费用来支付餐费和杂费, 或者只是杂费.

在美国大陆的任何地方，运输行业的纳税人的特殊餐费和杂费是69美元，美国大陆以外的任何地方是74美元.S. 只扣除意外费用的费率为每天5美元，适用于美国大陆内外的任何旅行地点.

还更新了每日费率和为高-低实体化方法目的而开列的高费用地点清单. 对于任何高成本地区的旅行，每天的费用是296美元. 到美国大陆任何其他地方的旅行，每日费用是202美元.S. 到任何高成本地区的旅行，被视为支付的餐费是74美元，到美国大陆其他任何地方的旅行是64美元.S. 到那些高消费地区旅行，联邦的日费为249美元或更多.

如果你对每日工资有任何疑问，请打电话到办公室.

ira:要知道的术语

ira, 或个人退休安排, 提供税收优惠，鼓励人们进行投资，为他们的退休生活提供财务保障. 帮助人们更好地了解这种类型的退休储蓄账户, 以下是一些需要了解的术语的基本概述:

贡献. 某人存入个人退休账户的钱. 根据他们的年龄和个人退休账户的类型，每年的缴费有限制. 一般来说，纳税人或其配偶必须有自己的收入才能加入个人退休账户.

分布. 某人从个人退休账户中提取的金额.

取款. 如果纳税人在59岁半之前取款，可能会面临10%的罚款和税单，除非他们符合例外条件.

需要分配. 从个人退休帐户取款有以下要求:

• 一般来说，人们在70岁半的时候必须开始从IRA中提取存款.
• 根据2019年安全法案, 如果一个人的70岁生日是在7月1日或之后, 2019, 他们在72岁之前不需要取款.
• 特殊的分配规则适用于IRA受益人.

传统的爱尔兰共和军. 个人退休账户的贡献可以免税. 一般来说，传统IRA账户中的金额在取出之前是不纳税的.

罗斯IRA. 这类IRA与传统IRA受相同的规则约束，但有一些例外:

• 纳税人不能扣除对罗斯个人退休账户的贡献.
• 合格的分红是免税的.
• 罗斯个人退休账户在所有者去世之前不需要提款.

雇员储蓄奖励配对计划. 这通常被称为简单IRA. 雇员和雇主可以向为雇员设立的传统个人退休帐户缴费. 对于小雇主来说，这可能是一个很好的启动退休储蓄计划.

简化了员工的养老金. 这被称为SEP-IRA. 雇主可以为自己的退休生活和雇员的退休生活缴纳养老金. 雇员拥有和控制SEP.

翻转爱尔兰共和军. 这是指IRA的所有者从他们的退休计划中收到一笔款项，并在60天内将其存入另一个IRA账户.

了解退休计划选择的税务影响是很重要的. 如果你还没有开始为退休储蓄, 给办公室打电话，找一位税务专家，他会帮你想出一个适合你的计划.

许多税务表格的电子签名扩展

帮助减轻新冠肺炎疫情给纳税人带来的负担, 在某些通常不能以电子方式递交表格的纸张表格上，使用电子或数码签署的期限已延长至十二月三十一日, 2021. 让我们来看看这对纳税人意味着什么:

可接受的电子签名种类

电子签名是获得电子文档批准的一种方式. 有很多方法可以做到这一点. 可接受的电子签名方法包括:

1. 打印在签名块上的打印名称
2. 附在电子记录上的手写签名的扫描或数字化图像
3. 在电子签名板上的手写签名输入
4. 用手写笔在显示屏上手写的签名、标记或命令输入
5. 由第三方软件创建的签名

的 type of technology a taxpayer must use to capture an electronic signature is not specified; the IRS will accept images of signatures (scanned or photographed) including common file types supported by Microsoft 365 such as tiff, jpg, jpeg, pdf, 微软办公套件或Zip.

某些纸质表格上的电子签名

通常允许在无法使用IRS电子文件存档的纸质表格上使用电子或数字签名. 下面列出了其中一些表格. 要完整的清单，请致电办公室.

• 706,你.S. 遗产(和跨代转移)纳税申报表;
• 709,你.S. 赠与(和跨代转移)纳税申报表;
• 1120 - c, U.S. 合作社法人所得税申报表;
• 形成1120 - h, U.S. 业主协会所得税申报表;
• 形成1120 - l, U.S. 人寿保险公司所得税申报表;
• 形成1120 - pc, U.S. 财产保险公司所得税申报表;
• 1120 - reit形式,U.S. 房地产投资信托基金所得税申报表;
• 1120 -科幻形式,U.S. 结算基金所得税申报表(根据第468B条);
• 表格1127，因过度困难而申请延长缴税期限;
• 表格1128，采用、更改或保留一个纳税年度的申请;
• 表格2678，雇主/支付人委任代理人;
• 表格3115，变更会计核算方法申请书;
• 表格4421，声明书-遗嘱执行人的佣金和律师费用;
• 表格4768，申请延期提交申报表及/或支付学费.S. 遗产税(和跨代转移)税;
• 表格8038-G，免税政府债券资料申报表;
• Form 8038-GC; Information Return for Small 税-Exempt Governmental Bond Issues, 租赁, 分期付款销售;
• 表格8283，非现金慈善捐款;
• 表格8802，美国申请.S. 居住证明;
• 表格8832，实体分类选举;
• 表格8971，受益人从死者处取得财产信息.

《手机赌博软件》

许多小企业因新冠肺炎而关闭. 如果你是其中之一, 你应该意识到，关闭一家企业比裁员更重要, 销售办公家具, 关门大吉——你还必须按照美国国税局的要求采取某些行动来履行你的纳税义务. 例如, 如果你有员工, 你必须提交最终的就业纳税申报单以及这些税收的最终联邦税收存款. 你需要在你的报税表上附上一份记录工资单的人的姓名和地址(这个人可以是你也可以是其他人). 如果你要处理公司的财产, 交换like类型的属性, 和/或改变你的业务形式, 你也必须提交一份报表来报告这些操作. 你还必须提交一份破产年度的纳税申报单.

这取决于您的业务结构类型, 你可能需要采取以下部分或全部步骤:

• 提交最后的联邦税收存款
• 提交最后的季度或年度就业税表格(表格94x)
• 向雇员发出最终工资及扣缴资料(表格W-2， 工资及税务报表
• 从签发的w -2表(表格W-3、 收入和税收报表的传送)
• 填写最终小费收入及已分配小费资料申报表(表格8027、 雇主每年小费收入及已分配小费资料申报表)
• 报告资本收益或损失
• 报告合伙人/股东的股份(附表K-1)
• 存档最终员工养老金/福利计划
• 向分判商发出付款资料(表格1099-MISC， 杂项收入)
• 报告信息来自1099s发布的1096表格， 美国国务院年度摘要和报告.S. 信息返回)
• 报告公司解散或清算
• 考虑终止S公司的选举
• 报告企业资产销售情况
• 报告在你的贸易或业务中使用的财产的出售或交换.

如果你发现自己处于不得不停业的境地, 只要打个电话就能得到帮助.

申报赌博收入及损失

如果你不从事赌博行业, 你应该知道，赌博赢来的钱是要全额纳税的，而且必须在纳税申报单上作为收入申报. 赌博收入包括但不限于彩票奖金, 莱佛士, 赛马, 和赌场, 还包括现金奖金和奖金的公平市场价值, 比如汽车和旅行. 以下是你需要知道的:

赌博赢得的钱

如果你收到一定的赌博奖金或有任何赌博奖金的联邦所得税扣缴, 你会获发表格W-2G, 某些赌博赢来的. 在表格1040或表格1040- sr的附表1内，博彩奖金列为“其他入息”. 未在W-2G表格中报告的奖金也应包括在内. 这取决于赌赢的金额, 你可能需要为额外的收入缴纳估计的税款. 有关扣缴赌博奖金的其他资料，请与办公室联络.

赌博的损失

你必须在附表A(表格1040)详列扣除项目，并记录你的博彩得失，才可扣除赌博损失. 你扣除的损失金额不能超过你申报的赌博收入. 您可以索赔您的赌博损失高达金额的奖金作为“其他分项扣除."

暂住的外星人

作为一名非美国居民的外国人，为了缴纳所得税，你必须向美国政府提交纳税申报单.S. 使用1040-NR表格， U.S. 非居民外侨所得报税表. 一般, 非加拿大居民的美国外国人不能扣除赌博损失.

保留记录

扣除你的损失, 你必须保存一个准确的日志或类似的记录你的赌博赢和输，并能够提供收据, 票, 语句, 或者其他记录你的盈亏金额的记录. 如果你需要帮助，尽管打电话给我.

如何使用Quickbooks的新客户群

QuickBooks有一套新的工具，可以帮助你解决可能是你最紧迫的问题之一:让客户付费. 下面是如何使用这个新功能:

创建你的组

中添加了一个条目 客户 菜单带您到这些新工具. 去 客户|支付提醒|客户组管理. 在打开的窗口中，单击 创建用户组. 然后，QuickBooks将带您完成一个三步向导. 首先，输入a 的名字 对于你的小组在第一个领域 组详细信息 窗口. 我们称之为“加州高平衡”.如果你愿意，你可以加一个 描述. 点击 下一个.

在 选择字段 窗口中，您将为组设置过滤器. 如果您更愿意打开完整的客户列表并手动选择您想要的客户, 您可以跳过这一步. 在我们的例子中，我们将通过选择来定义一个组:

• 一个或多个 字段. 我们想把客户范围缩小到加州. 中的向下箭头 场 框和选择 状态.
• An 操作符. 在这里,你会选择 =.
• A 价值. QuickBooks将显示一个状态列表. 单击前面的方框 CA. 如果您想包含更多的州，您可以这样做. 当你完成时，点击 添加. 您将在下面的框中看到您的Selected字段.

图1:您可以通过选择多个字段来为您的组设置参数, 运营商, 和价值观.

我们想把名单缩小到加州那些余额超过500美元的客户. 所以你会选择 开放的平衡 为 场, 大于 为 操作符, 500 为 价值. 然后单击 添加 把滤镜移到 选择的字段 盒子.

如果你愿意，你可以继续添加过滤器来缩小你的列表. 当你完成时，点击 下一个. 的 视图/选择客户 窗口将打开，在包含列的表中显示搜索结果 的名字, 迟到的平衡, 平均付款日. 前面的方框里有个勾号 根据该组中选择的字段和值自动添加新客户或删除现有客户.

如果你不选的话, 当用户的未结算余额超过500美元时，QuickBooks就会将其转移到该群组中，并在用户还款时将其转移到该群组中. 取消选中对应的复选框, 而且你必须手动添加和删除客户, 这需要警惕和大量的额外工作. 如果您对这个列表感到满意，请单击 完成,然后 OK. 的 管理组 窗口现在包含一个新组的条目.

这里的条目用图标标明是手动更新还是自动更新. 您也可以单击 行动 列编辑或删除组或向其发送电子邮件. 如果您选择最后一个选项, 一个窗口将打开，包含您的客户列表(您可以取消他们中的任何一个)和一个合成框，您的电子邮件.

发送付款提醒

要开始使用支付提醒，请打开 客户 菜单,然后单击 付款提醒|计划付款提醒. 点击 让我们开始. 在下一个窗口中，您可以发送发票或报表. 点击 新的时间表 旁边 发票 然后在打开的框中输入一个名字. 纬度的叫我们 逾期15天 因为我们想为过期超过15天的客户创建提醒.

这应该适用于所有符合标准的客户，所以点击 在下拉列表中 发送提醒. 调用新组 所有客户 在那扇打开的窗户里. 点击 下一个,然后 下一个 再次显示您的整个客户列表. 单击完成,然后 OK. 回 安排付款的提醒 屏幕上,单击 +添加提醒. 此重叠窗口将打开:

图2:您可以查看和编辑您的提醒会说什么，以及哪些字段将被实际数据替换.

输入 15 后 把这个提醒 并选择 后 在下拉列表中. QuickBooks提供了一个示例电子邮件，如果你愿意，你可以编辑它. 当然，实际数据将取代括号中的文本. 您可以删除其中任何一个，并通过单击添加更多 插入字段 在右下角. 修改括号中的字段时要非常小心. 方括号应该包围来自QuickBooks选项提供的确切文本.

当你对你的邮件感到满意时，你就可以 检查拼写. 然后单击 OK. 你会回到 付款提示 屏幕，您可以保存您的提醒或添加另一个.

QuickBooks现在会在到期时提示你发送提醒. 您可以在客户的发票历史记录和发送邮件文件夹中跟踪它们. 时机一到，就打开 客户 菜单并选择 付款提醒|审查 & 发送付款提醒. QuickBooks将显示需要分发的提醒列表. 确保所有你想要发送的提醒都在旁边的框中有一个复选标记，然后单击 现在发送.

虽然使用这些新的QuickBooks工具并没有什么困难, 你应该非常小心. 你不想因为发送付款提醒而惹恼客户，除非他们确实需要, 而且你也不想让拖欠付款的问题困扰着你. 你应该选择使用它们吗, 联系办公室，与QuickBooks的专业人士交谈，他会很高兴地指导你完成整个过程，以防止错误. 一如既往地, 如果你有任何关于QuickBooks的问题，或者想学习如何在你的业务中最佳地使用它，请打电话.

2021年10月的缴税日期

10月12日

为小费而工作的员工 -如果你在九月份收到20美元或更多的小费，向你的雇主报告. 你可以使用表格4070.

10月15日

个人 -如果您的2020年所得税申报自动延期6个月, 提交1040号表格并缴纳任何税款, 感兴趣, 和处罚.

公司 -提交2020日历年度的所得税申报表(表格1120)，并支付任何税款, 感兴趣, 和处罚. 此到期日期只适用于您及时要求自动延长6个月的情况.

雇主 ——Nonpayroll扣缴. 如果每月存款规则适用，将税款存入9月份的支付.

雇主 -社会保险、医疗保险和代扣所得税. 如果每月存款规则适用，将税款存入9月份的支付.

11月1日

雇主 -社会保险、医疗保险和代扣所得税. 2021年第三季度的941号文件. 存入未存入的税款. (如果你的纳税义务少于2,500美元，你可以在及时提交的报税表中全额缴付.)如你按时足额缴付季度税款, 你必须在11月10日前提交申报表.

某些小的雇主 -如果你的纳税义务是$2，则存入任何未存入的税款,2021年为500美元或更多，但不到2美元,第三季度500美元.

雇主 -联邦失业税. 如果超过500美元，则将税款存入10月份.

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