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小型企业的退休计划选择 |
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根据美国小企业管理局(US Small Business Administration)的数据, 在美国，小企业雇用了一半的私营部门雇员. 然而，大多数小企业不为员工提供退休储蓄福利.
如果你和美国的其他小企业主一样, 你可能正在考虑公司可供选择的各种退休计划. 雇主资助的退休计划已成为退休储蓄的一个关键组成部分. 它们也是吸引和留住高素质员工的日益重要的工具，你需要在今天的竞争环境中竞争.
除了帮助员工为未来储蓄, 然而, 建立一个退休计划可以为你提供帮助, 作为用人单位, 与利益，使您能够充分利用您的业务资产. 这样的好处包括:
- 该计划内收益的递延税增长
- 个人对该计划贡献的当前税收节省
- 立即扣减雇主的供款
- 易于建立和维护
- 低成本的福利，员工高度感知的价值
计划的类型
大多数私营部门的退休计划要么是固定收益计划，要么是固定缴款计划. 固定收益计划旨在为每位参与者提供理想的退休福利. 这种类型的计划可以允许在短时间内快速积累资产. 所需的捐款每年经精算确定, 基于年龄等因素, 年的就业, 期望的退休福利, 计划资产的价值. 通常每年都需要捐款，捐款数额可能相差很大.
固定缴款计划, 另一方面, 没有承诺在退休时获得特定数额的福利. 在这些计划, 雇员或其雇主(或两者)在该计划下为雇员的个人账户进行存款, 有时以固定的比率(如年薪的5%). 401(k)计划是一种固定缴款计划. 其他类型的固定缴款计划包括利润分享计划, 钱购买计划, 以及员工持股计划.
小型企业可以选择提供固定收益计划或任何这些固定缴款计划. 许多手机赌博软件下载排行机构和养老金从业人员都提供了已被美国国税局预先批准的固定收益和固定缴款“原型”计划. 当这样的计划符合税法的要求时，据说它是合格的，并将获得四项重大的税收优惠.
- 计划资产产生的收入不需要缴纳所得税，因为收入是在免税信托的框架内获得和管理的.
- 雇主有权从该计划中获得当前的税收减免.
- 该计划的参与者(雇员或其受益人)在雇主将资金分配给他们之前，不必为代表他们缴纳的金额缴纳所得税.
- 在适当的情况下, 对符合条件的计划分销商的受益人给予特殊的税收待遇.
需要注意的是，所有的退休计划都有重要的税收, 对雇主和雇员的商业和其他影响. 因此, 你应该和你的会计或财务顾问讨论你考虑实施的任何退休储蓄计划.
下面简要介绍一些可以帮助你和你的员工省钱的计划.
简单:储蓄奖励匹配计划
一个简单的个人退休账户计划允许雇员从他们每次的薪水中拿出一定百分比来供款，并让雇主与他们的供款相匹配. 在SIMPLE IRA计划下, 员工最多可以留出13美元,2021年(与2020年相同)扣除工资后将达到500人. 如果员工年龄在50岁或以上，他们可以额外缴纳3000美元(与2020年相同). 雇主可以选择一笔一笔地为雇员缴款，即雇员工资的3%，也可以为所有符合条件的雇员缴款2%的固定缴款，而不是按比例缴款.
简单IRA计划很容易建立，只需填写一个简短的表格. 行政成本低，许多文书工作是由处理简单IRA计划账户的手机赌博软件下载排行机构完成的. 雇主可以选择允许雇员选择将他们的供款发送到个人退休账户，或者将所有雇员的供款发送到一个手机赌博软件下载排行机构. 雇员百分之百地享有缴款, 决定如何投资，把钱投到哪里, 即使他们换了工作，也会保留他们的个人退休账户.
SEP:简化的员工养老金计划
SEP计划允许雇主为自己和雇员建立一种个人退休账户——称为SEP IRA. 雇主必须为每个雇员缴纳统一百分比的工资. 雇主的缴款上限为较少者:雇员年薪的25%或58美元,在2021年，这一数字将从57美元上升至1万美元,000 in 2020). SEP计划可以由大多数雇主启动，包括那些自雇人士.
SEP计划的启动和运营成本较低，可以使用一个四分之一页的表单来建立. 企业不需要每年都做出贡献. 你可以决定每年向SEP IRA投入多少钱——当商业环境发生变化时，这为你提供了一些灵活性.
401 (k)计划
401(k)计划已经成为小企业普遍接受的一种储蓄工具，它允许员工将自己的一部分收入用于退休. 员工的贡献, 不要超过19美元,2021年500(与2020年相同), 减少参与者缴纳所得税前的工资, 所以税前的钱被用于投资. 如果员工年龄在50岁或以上，那么他们可以在2021年再贡献6500美元(与2020年相同). 雇主可以提供雇员供款的一定比例, 增加对计划的参与.
而更复杂的, 401(k)计划比简单个人退休账户计划和个人退休账户提供更高的缴费限额, 允许员工积累更多的储蓄.
利润分享计划
雇主也可以向与雇员选择缴纳的金额无关的计划缴纳利润分成. 利润分享计划非常适合利润不确定或波动的企业. 除了在决定捐款数额方面的灵活性之外, 利润分享计划可以包括服务要求等选项, SEP计划不提供的投资时间表和计划贷款.
缴费金额可能是符合条件的雇员薪酬的0 - 25%, 最高可达58美元,在2021年，这一数字将从57美元上升至1万美元,到2020年，每名员工将达到10万美元). 任何一年的缴费不得超过参加该计划的员工薪酬总额的25%. 对所有员工的缴款比例不必相同. 关键员工可能会得到25%，而其他人可能只有3%. 一种计划可以将这些利润分成的缴费与401(k)缴费(以及相应的缴费)结合起来.
你的退休计划目标
企业主们出于不同的原因制定了退休计划. 你为什么要考虑? 你想:
- 利用税收优惠，节省更多的钱，否则你将无法?
- 提供有竞争力的福利，除了高工资或代替高工资给员工?
- 主要是为自己的退休储蓄?
你可能会说“以上皆是”.“想要制定退休计划的小雇主通常分为两类. 第一类人主要是因为他们想为自己创造一个税收优惠的储蓄工具，因此希望将最大可能的一部分贡献分配给所有者，所以才想要建立一个退休计划. 第二种人只希望为员工提供低成本、简单的退休计划.
如果有一个计划能最有效地完成所有这些事情, 就不会有那么多选择了. 这就是为什么知道你的目标是如此重要. 每种类型的计划都有不同的优点和缺点, 除非你知道你提供计划的真正目的是什么，否则你不可能真正挑选出最好的. 一旦你知道你的动机是什么, 这样你就能更好地权衡各种选择，做出正确的养老金选择.
如果你决定提供一个退休计划, 那么你肯定需要一些专业的建议和指导. 养老金规则很复杂，退休计划的税收方面也可能令人困惑. 在决定哪种计划适合你和你的员工之前，一定要和你的会计商量一下.