“简单”计划:真正的小企业的退休计划

几种不同类型的退休计划——401(k), 固定收益, 和利润分享-可以使适合一个繁荣的小企业或专业实践. 但如果你的公司规模很小，比如家庭办公, 启动, 或副业业务, 也许你应该考虑采用简单个人退休帐户计划.

SIMPLE IRA计划是一种专门为小企业设计的退休计划，是“雇员储蓄激励匹配计划”的首字母缩写.简易个人退休账户计划旨在鼓励小企业雇主为他们的员工提供退休保险，但也同样适用于没有员工的自雇人士.

简单的IRA计划包括两个步骤:首先由雇员从工资中支付, 然后是雇主, 作为“匹配”供款(可少于雇员供款). 在没有雇员的自雇人士使用简易个人退休账户计划的情况下(税务局明确允许)，自雇人士是否同时以雇员和雇主身份供款, 这两项贡献都来自自雇收入.

SIMPLE IRA计划的一种形式允许雇主供款而不需要雇员供款. 缴款上限, 在这种情况下, 这使得这个简单的IRA计划选项对没有雇员的个体经营者没有吸引力.

建立简单个人退休账户计划:

• 员工必须少于100人.
• 不能有其他的退休计划.
• 员工的年薪必须达到5000美元.

下面是一些优缺点的快速列表:

• 该计划不受每天的401(k)计划所受的歧视规则的约束.
• 雇员在所有缴款中享有全部权益.
• 直接的利益公式允许轻松管理.
• 可选的参与人贷款和困难取款增加了员工的灵活性.
• 没有其他的退休计划可以维持.
• 取款和贷款的灵活性增加了雇主的行政负担.

你可以投入和扣除多少

那些收入相对较低的人会发现，简单个人退休账户计划让他们比其他计划贡献(投资)和扣除更多. 一个简单的IRA计划, 你可以存入或扣除部分或全部你的自营生意收入. 2021年，这种“选择性延期”的上限为1.35万美元(与2020年相同)。.

如果你的收入超过了这个限度, 具体来说，你可以再做一笔适度的免赔贡献, 你作为雇主的相应贡献. 你的雇主的缴款将是你自雇收入的3%, 可选延期申请的年度上限. 因此，员工和雇主2021年的缴费总额不能超过27美元,000 ($13,500最大员工选择延期, 外加最高$13,雇主的供款为500英镑.)

赶上贡献. 50岁或以上的业主雇员可以作为雇员进一步扣除3美元的“赶超”贡献,2021年(与2020年相同).

2021年，年龄在50岁或以上的业主雇员，自主创业收入为40美元,000可以捐款并扣除13美元,500美元，外加3美元,000名员工赶上贡献, 加1美元,200美元(40美元的3%),000)雇主匹配, 一共17美元,700.

在SIMPLE IRA计划中，低收入的业主雇员也可以获得高达2美元的税收抵免,在2021年，单个申请者的申请费用为4美元,000万已婚人士共同存档). 这被称为“储蓄信贷”，2021年的收入不得超过66美元,夫妻共同存档，000, $33,单人间$ 000和$49,户主500英镑.

简单个人退休账户计划是家庭企业的一个极好的选择，也是全职员工或家庭主妇从副业中获得适度收入的理想选择.

如果生活费用由你的日常工作(或你配偶的工作)支付, 然后你就可以把你所有的副业收入都投进去了, 激动到极点, 进入SIMPLE IRA计划退休投资.

个人401(k)计划, 然而, 能让你贡献更多吗, 通常更, 比简单IRA计划. 例如, 如果你不到50岁，只有50美元,2021年，个体户收入将达到1万美元, 你可以捐13美元,给你的简易个人退休账户计划500美元，再加上50美元的3%,作为雇主的供款, 一共15美元,000. 401(k)计划允许缴纳3.2万美元.

如果有10万美元的收入，简单IRA计划的总额将是16,500美元，而401(k)计划的总额将是44,500美元.

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取款:容易，但要纳税

无论何时，只要你愿意，从简易IRA计划中提取金额是没有法律障碍的. 可能会有税收成本, 不过:除了常规的所得税, 提前取款的10%的罚款税(一般来说, 在59岁1/2岁之前取款)，在SIMPLE IRA计划存在的头两年取款的比例将上升到25%.

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简易IRA计划

一个简单的个人退休账户计划确实是一个“简单”的计划，建立和操作比大多数其他计划. 捐款进入你设立的个人退休账户. 那些已经熟悉IRA规则的投资选择, 结婚的权利, 债权人的权利也没有什么新东西可学.

向国税局和其他机构报告的要求可以忽略不计, 至少对你来说, 自主创业的人. 您的简单个人退休计划的受托人或托管人, 通常是投资机构, 申报责任和计算可扣除供款的程序是否比其他计划更简单.

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简单IRA计划有什么不好的

一旦自雇收入变得可观，其他类型的退休计划往往比简单个人退休账户计划更好. 其他不太好的功能包括:

因为投资是通过个人退休账户进行的，所以你不能直接控制. 你必须通过手机赌博软件下载排行机构或其他机构作为受托人或托管人工作, 实际上，你的投资选择比你自己的受托人要少, 就像你在基奥一样. 然而，对于许多个体经营者来说，这并不是一个问题. 在这方面，简单IRA计划与9月-IRA计划类似.

对个体经营者的其他计划允许扣除一年(例如2021年)，如果在前一年(2021年)的纳税申报表到期之前(2022年4月或更晚，可延期)，下一年(2022年)的纳税申报表。. 这条规则适用于简单IRA计划, 作为一名雇主，你的贡献与收入的3%相匹配. 但是，如果唯一的雇员是自雇人士，那么在SIMPLE IRA计划中，雇员的部分什么时候到期，国税局并没有声明. 那些希望推迟缴款的人会辩称，他们有足够长的时间来计算2021年的自营职业收入(尽管不能超过2021年的报税日期), 与扩展).

你的钱越早进入这个计划，它为你免税工作的时间就越长. 因此，推迟捐款并不是最明智的财务举措.

你不能在年底后建立简单的个人退休账户计划，并仍然获得当年的扣除, 这是9月s所允许的. 一般, 要使SIMPLE IRA计划在当年有效，它必须在当年的10月1日之前建立. 10月1日以后的营业日期可以推迟. 在这种情况下，简单IRA计划必须在行政上可行之后尽快建立.

如果简单个人退休账户计划是为了副业，而你已经参加了另一家公司的401(k)计划或作为一名员工，那就有问题了. 在这个场景中, 你可以投入SIMPLE IRA计划和401(k)计划的总金额不能超过19美元,2021年500或6,如果在50岁或50岁以上的时候向401(k)计划补缴养老金，则需要缴纳500美元.

举个例子:如果一个不到50岁的人投了10美元,在她的401(k)计划中有000美元, 他们不能放超过9美元,她在2021年的简易IRA计划中增加了500个. 同样的限制适用于如果你有一个简单的IRA计划，同时作为一名雇员缴纳“403(b)年金”(通常为政府雇员和公立和私立学校的教师).

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如何开始一个简单的个人退休帐户计划

你可以使用国税局表格5304-SIMPLE来建立一个简单的个人退休帐户计划， 小型雇主雇员储蓄奖励配对计划(SIMPLE)-不适用于指定的手机赌博软件下载排行机构, 5305 -简单,或形式 小型雇主雇员储蓄奖励配对计划(SIMPLE)-供指定手机赌博软件下载排行机构使用但大多数人求助于手机赌博软件下载排行机构来处理他们的文书工作. 简单个人退休账户计划由提供个人退休账户和401(k)计划的同一家手机赌博软件下载排行机构提供.

你可以期待机构给你一份计划文件(由国税局批准或正在审批)和一份收养协议. 在收养协议中, 您将选择一个“生效日期”,这是从工资或营业收入中支付的开始日期. 还记得, 日期不得迟于实施计划当年的10月1日, 十月一日以后成立的公司除外.

另一个关键文件是减薪协议, 它简要地描述了钱是如何进入你的简单IRA计划的. 你需要这样的协议，即使你给自己的业务利润而不是工资.

也可提供操作简易个人退休账户计划的印刷指南. 您也将为自己建立一个简单IRA计划帐户作为参与者.

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与2021年的基奥计划、9月s计划和简单IRA计划相比

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